Pour un dirigeant, le montant doit être déterminé à partir de sa situation globale : revenus actuels, droits à la retraite déjà constitués, besoin de revenus futurs, trésorerie disponible et durée de placement.
Nous intégrons également le plafond de déduction, la tranche marginale d’imposition, les frais du contrat, les modalités de sortie et la fiscalité applicable au terme.
Verser jusqu’au plafond disponible n’est donc pas systématiquement la meilleure décision. L’objectif est de retenir un montant cohérent avec la stratégie de rémunération, la situation patrimoniale et les projets du dirigeant.
Le cabinet accompagne ses clients dans cette analyse afin d’arbitrer entre économie d’impôt immédiate, disponibilité de l’épargne et préparation de la retraite.