Une entreprise peut être rentable et manquer de trésorerie. Le décalage vient souvent d’un point très concret : les factures sont émises, mais les règlements arrivent plus tard que prévu.
Pendant ce temps, les salaires, les fournisseurs et les cotisations restent à payer. Quelques retards répétés suffisent à déséquilibrer le mois.
Au cabinet, nous suivons l’écart entre l’échéance prévue et la date réelle d’encaissement. C’est ce qui permet de décider s’il faut demander un acompte, facturer plus tôt, revoir les conditions de règlement ou renforcer les relances.
Le chiffre d’affaires mesure l’activité. La trésorerie permet de la faire vivre. Les deux doivent être suivis ensemble.